一、基本情况

市十五届人大常委会第二十三次会议听取和审议了《市人民政府关于2018年度市本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告》，对审计工作报告给予充分肯定，同时要求市政府责成相关部门切实做好审计整改工作。市政府高度重视，认真研究执行市人大及常委会的意见，主要领导多次召开专题会议督促整改工作，并要求各部门单位明确整改责任，加强整章建制，积极研究问责办法，确保在规定时间内整改到位。同时，加大结果公开力度，督促问题整改，经市政府同意向社会公开了审计工作报告。

总的来看，按照市政府的部署和要求，市财政局等有关部门认真执行审计报告，积极研究审计意见和建议，对照问题清单，及时制定整改方案，切实采取各项有效措施，不断加强审计整改工作。2018年度市本级预算执行及其他财政收支审计中查出的主要问题已得到纠正。因客观因素或历史原因产生的问题，已经或正在建立健全相关制度予以规范。

二、整改结果情况

（一）市级预算执行及决算草案审计整改情况

市十五届人大常委会第二十三次会议上，指出市本级预算执行及决算草案审计发现的问题共6类15个，其中：预算收入、预算管理和绩效管理方面存在的问题各3个，预算编制和执行方面存在的问题4个，决算草案编制、信息公开方面存在的问题各1个。现将审计整改落实情况简要报告，具体整改情况由市财政局向本次会议进行报告。

截止2019年11月底，市财政局已完全整改到位的问题4个，即：调剂非税收入41106万元、应缴未缴预算收入16682.07万元、未及时分配上级转移支付资金、未按规定的预算科目支出1128.12万元的问题。正在整改的问题7个，即：土地出让收入未督促征收到位41008.5万元、部分财政资金沉淀，未充分发挥效益35126.87万元、未及时清理收回国库借出款37546万元、专项资金整合不到位、公共建设专项绩效自评未全面实施、未按规定公开绩效自评报告、财政预决算信息未按规定全部公开的问题，这些问题部分已整改到位。由于种种客观因素，暂时不能完全整改到位，但市财政局在持续强化整改中，并明确了具体整改到位时限，我们将加大督促整改力度，推动后续整改落实到位。今后纠正的问题4个，即：违规调整预算收入科目18000万元、超预算范围分配财政公共专项资金873万元、专项资金设立的绩效目标不科学、“三公”经费决算草案数与国库实际支出数存在差异的问题，这些问题因已发生不可逆、资金已使用无法收回等原因，只能今后纠正，市财政局已通过建章立制、完善管理，避免今后再次发生。需要强调的是，关于超预算范围分配财政公共专项资金，市财政局应建立非常明确的制度和机制，在预算安排、国库支付等各个环节严格把关，确保不再出现类似问题。

（二）三个专项审计调查的整改落实情况

2019年上半年，市审计局对市本级2018年政府采购政策执行情况、市级平台公司下属各经营性子公司2016年至2018年度的经营管理效益情况、全市2017年至2018年村级财务管理情况进行了专项审计调查，并向市人大常委会进行了报告。现将以上专项审计调查的整改落实情况简要报告，具体整改情况分别由市财政局、市国资委、市农业农村局向本次会议进行书面报告。

市本级政府采购政策执行情况专项审计调查主要指出了政府采购价格竞争、自行采购和分散采购监管、政府采购和购买服务程序、政府采购管理制度和监管等方面存在的问题。针对审计有关情况，市审计局向市委、市政府提交了审计调查报告。市政府领导高度重视，剑波常务副市长批示，请财政局牵头针对审计指出的问题举一反三，整章建制。市财政局随即将审计发现的问题和审计建议分解到相关责任单位进行整改落实，主要涉及民政、自然资源和规划、发改、住建、城管等部门，至2019年10月底，各有关单位向市财政局报告了审计整改情况。对于相关部门已经发生的问题，各部门已经通过完善内部控制制度，强化内部采购程序管理，签订PPP项目补充协议等方式予以了纠正。对于政府采购价格偏高的问题，市财政局进一步规范了政府采购限额标准以下的小额采购和支出行为，将于今年年底推行“互联网+政府采购”模式的电子卖场来进一步规范政府采购；对于政府购买服务不规范的问题，市财政局已出台《株洲市财政局关于贯彻落实过“紧日子”要求进一步加强和规范市级部门预算管理的通知》（株财函〔2019〕62号），进一步规范政府购买服务行为；对于政府采购预算编制和监管有待加强、通过政府购买服务转移自身职责等问题，提请市委、市政府出台了《关于做好当前财政收支预算管理支持落实减税降费政策若干措施的通知》（株办电〔2019〕39号），进行了细化规定，进一步严格了政府采购预算编制、规范了购买服务项目审批、强化了采购项目监管、控制了采购资金支付。审计建议的研究采纳总体到位，推动完善了相关制度规范，但针对分散采购不规范问题提出的出台统一意见由各单位参照执行的建议尚未落实。

市级5家平台公司下属各经营性子公司经营管理效益专项审计调查着重揭示了在子公司设立、经营管理、经营效益、目标考核等方面存在的问题，审计结果引起市领导高度重视，何剑波常务副市长批示：审计调查很精准，反映的问题应高度重视，这些问题也是公司转型后必须解决的问题，请审计局原汁原味反馈给国资委，国资委按有关规定督查公司整改，对一些典型失职案例要依法依规处理。市国资委迅速行动，专题部署审计整改工作。对审计提出的60个问题逐一列出“问题清单”，于2019年7月底8月初分批次向5家平台公司下达限期整改督办函。各企业党委对照督办事项清单，明确整改责任，细化整改措施，派驻各企业的专职产权代表进行现场督办，审计整改成效显著。除一些因政府行为导致发生或者体制机制层面一时难以整改到位的问题外，大部分问题已基本整改到位。目前，进一步的审计整改工作还在持续推进中。建议针对审计发现的问题举一反三，进一步强化审计结果的运用，切实转变理念、建章立制、落实责任、防范风险，有效推动平台公司转型发展。

全市村级财务管理情况专项审计调查系统地揭示了村级财务管理在制度规范、财务收支、监督管理、村务公开、村级债务、责任落实等方面存在的问题，提出一系列的审计建议。针对审计情况，向市委、市政府、市委审计委员会提交了综合审计报告，引起了市领导高度重视，阳卫国市长、王洪斌副书记、羊贵平部长、王建之副主任等作出重要批示，要求全面整改问题，市农业农村局针对相关问题拿出管用的制度措施，上市委农村工作领导小组会议专题研究。市农业农村局收到审计报告后，立即反应，召开党组会议对审计整改落实和建章立制进行专题研究。一是从2019年起，正式启动全市常态化审计工作制度。会后下发《关于强化农村集体经济组织常态化审计的通知》，全面铺开2019年的审计工作。二是分门别类督促整改。针对审计指出的问题，一一明确了整改主责单位，涉及农业农村、农村经营管理、扶贫、财政、民政、组织、纪委监委等7个部门，由主责单位牵头督促。三是总结推介攸县落实《湖南省农村集体经济组织审计办法》的经验、做法。促进推动全市村级财务全面规范和制度机制完善。

三、关于加强财政管理的意见落实情况

根据审计结果，市政府从制度和管理层面上提出了“加强政府债务管理，防范化解风险隐患”等加强财政管理的意见。市财政局及相关预算执行单位高度重视，认真研究，将相关责任细化分解，确保意见整改落实到位。具体情况已由市财政局向本次会议报告。

总体来看，2019年的审计整改工作力度不断加大，大部分问题得到了纠正。下一步，市政府及各预算执行部门将按照习近平总书记对审计整改工作的指示批示精神，认真整改审计查出的问题，深入研究和采纳审计提出的建议，完善各领域政策措施和制度规则。也衷心希望市人大常委会继续加强监督和指导，推动实现全方位、全覆盖式审计监督，促进发挥审计监督在服务全面从严治党和株洲经济社会高质量发展中的作用。

     附表：2018年度市级预算执行及决算草案审计整改情况清单