2013年是贯彻落实党的十八大精神的开局之年，也是审计机关成立30周年，经济社会发展任务艰巨而繁重，审计工作面临新的形势和要求。今年审计项目计划将严格依据党的十八大会议、全国全省审计工作会议、全市经济工作会议精神，以及市委、市政府对审计工作的要求，结合全市经济社会发展改革的重大事项和审计资源的实际情况，按照审计法定职责进行编制，确保审计监督与全市发展大局“同频共振”，为推进“四化两型”，服务“三个提升”，构建“四个株洲”作出贡献。

　　计划编制的重点：围绕中央宏观经济政策落实和省、市重大决策部署的推进，关注部门职责履行情况；围绕公共财政体制改革与运行机制，关注政府全口径预、决算执行情况；围绕权力运行与责任落实，关注党风廉政建设和廉洁政府建设情况；围绕政府重大投资领域分布与项目建设，关注投资规模结构、质量效益、资源利用、生态保护与损失浪费情况；围绕人们民生利益与社会事业和谐发展，关注住房、教育、社保、医疗卫生等政策落实、项目建设和资金使用情况。

　　计划安排的原则：一是紧扣科学发展主题和加快转变经济增长方式主线，在更高层次、更广领域发挥审计服务“四化两型”、“四个株洲”建设大局，服务国家治理的整体功能，促进株洲经济社会持续健康发展。二是进一步优化资源配置，积极探索“1+N”的作业模式，注重纵向联动，横向互动；注重一审多果，一果多用；形成合力，减少交叉，避免重复，努力提升现有审计资源的配置效率。三是统筹安排审计任务，突出重点、量力而行，控制审计项目数量和审计工作强度，确保省厅、市委市政府临时交办任务及时完成，促进审计工作协调发展。四是实施有效控制。逐步完善审计计划安排、审计方案审查、审计质量审理、审计成果利用、审计资源配置、审计业务处理的统筹管理，切实提高现场审计和审计管理绩效。

　　一、财政审计

　　（一）2012年度市本级预算执行情况审计。由市局财政科统一组织，相关查证科室参与，对2012年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行审计。2月25日开始实施，5月20日前出具审计报告。

　　审计范围：一是12个部门单位2012年度预算执行及其他财政财务收支审计，分别为市财政局、市地税局、市发改委、市计生委、市司法局、团市委、市安监局、市规划局、市体育局、市国土局、市教育局、市环保局；二是5块专项资（基）金审计，分别为市住房公积金、国有土地使用权出让基金、醴陵市家电下乡补贴资金、市房屋维修基金、市城镇保障性安居工程跟踪审计。

　　总体目标：在总体把握市级财政预算执行和市级财政工作成效的基础上，围绕市政府工作报告所确定的重点工作，对部门预算执行和重点专项资金开展审计，客观评价市财政和各部门在执行预算法，实施积极财政政策，保持经济平稳较快发展等方面所取得的成绩。通过深化财政审计，努力揭示市级预算和市级财政管理中预算编制、预算执行、资金分配、资金使用效益、政策效果等方面存在的突出问题，促进构建大财政、大收支、大预算的财政管理新格局，提高我市经济发展运行质量和发展速度，为我市转型创新发挥审计强有力的保障和促进作用。

　　1.市财政预算管理审计。由市局财政科对市财政局具体组织2012年度市级预算执行情况进行审计，重点审计预算的整体性和规范性，市级预算总体执行情况，市级财政管理情况，市财政局编制2012年度市级决算（草案）情况，市财政信息系统建设及运行情况；对市地税局2012年度税收征收管理情况进行审计，重点审计税收政策执行情况、税收征收管理情况和税务稽查和税收会计核算情况。

　　2.部门预算执行情况审计。由行审科等7个查证科室具体实施对市发改委、市计生委等10个预算执行单位进行2012年度预算执行审计。重点审计部门预算编制的真实性和完整性、部门预算执行的合法合规性、部门预算执行效率、部门决算（草案）情况和其他财政财务收支情况。

　　3.重点工程建设情况审计。由市国家投资审计处对市廉政反腐教育基地改扩建项目竣工决算情况及财务收支进行审计。

　　由市审计局将预算执行审计情况向市政府和上一级审计机关提交审计结果报告，并受市政府委托向市人大常委会作审计工作报告。

　　（二）财政决算审计。

　　根据省厅的授权，由市局相关科室具体实施对天元区、芦淞区等2个人民政府2011-2012年度财政决算情况的审计，各县市区局原则上安排1-2个乡镇人民政府（街道办事处）的财政决算审计。

　　以加强对各区财政决算的监督，强化税收管理，规范理财行为，提高财政资金使用效益，促进基本公共服务均等化，增强财政宏观调控能力为目标。重点关注：财政决算的真实性、合法性、效益性情况；贯彻执行国家财税政策情况；财政资金预算管理和分配使用情况。通过审计，总结财政体制改革过程中取得的成绩以及存在不足，提出有针对性的审计建议，为完善财政体制提供依据。

　　二、投资绩效审计

　　围绕深化投融资体制改革，规范政府投资行为，加强项目建设管理，提高固定资产投资效益，促进廉政建设目标，由国家投资审计处组织和实施，加大对政府重点投资项目、重点专项资金的审计和审计调查力度，推动建立健全政府绩效管理制度，促进提高政府绩效管理水平。

　　1.竣工决算审计。以摸清投资项目的资产状况、建设管理和投资效益情况，保障工程顺利完工为目标，对2010年城市四区园林绿化项目，市廉政反腐教育基地改扩建项目竣工决算情况进行审计。重点摸清工程的资产状况，检查项目建设和组织管理情况，关注项目建成后的投资效益，提出加强项目建设管理，提高投资效益的审计建议。

　　2.拆迁资金审计。以揭露和查处征地拆迁补偿资金管理、使用中可能存在的问题，确保资金的合法、安全、有效使用为目标，对城市四区2011-2012年拆迁资金的管理使用情况进行审计，重点对单位的内控制度及财务管理，项目资金的拨入、支出和运用情况以及政策执行、落实情况进行审计，促进单位加强资金管理，加强廉政建设。

　　三、民生资金审计

　　根据市委经济工作会议和全省审计工作会议精神，围绕市委、市政府提出的紧扣加快转变发展方式，以预算管理和资金分配为切入点，摸清住房公积金、国土资金等5块专项资金的总体规模和管理方式等情况，综合分析资金管理的相关政策制度，揭示和反映资金整合与分配、项目管理与效益等方面的问题，促进完善制度，强化资金管理，提高专项资金使用绩效。

　　1.住房公积金。审计本级及各县（市）管理部城市住房公积金201２年度征集、管理、使用和效益情况。

　　2.国有土地使用权出让基金。审计2012年度市国土局的国有土地使用权出让基金征收、管理、使用情况。

　　3.房屋维修专项基金。审计从该管理中心成立之日起至2012年房屋维修专项基金征收、管理、使用情况。

　　以上项目和醴陵市家电下乡补贴、市城镇保障性安居工程跟踪审计作为预算执行审计的配套项目，在5月20日前完成。   

　　4.农业综合开发资金。审计2012年度农业综合开发资金拨付、管理、使用和效益情况。

　　5.墙体改革专项资金。审计2012年度我市墙体改革专项资金征收、管理和使用情况。

　　四、经济责任审计

　　经济责任审计计划根据省经济责任审计工作领导小组的授权，结合全市实际，由市经济责任审计工作领导小组安排，经济责任审计处组织，并与机关相关查证科室共同实施。

　　要求认真贯彻落实“两办”规定、国家审计准则等，不断提高审计效能，把经济责任审计与预算执行、专项资金等审计相结合，把任中与离任审计相结合，以促进被审计领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，重点关注领导干部贯彻执行经济法律法规，落实中央、省、市关于经济工作的方针政策、决策部署，中央八项规定和省委“九项规定”，积极促进审计结果有效运用，为相关部门评价和选拔、任用领导干部提供重要依据。

　　1.党政领导干部经济责任审计。根据省经济责任审计工作领导小组的授权，对茶陵县委、茶陵县政府、市计生委等3个单位领导人进行任期经济责任审计；根据经济责任审计工作领导小组安排，对市司法局、团市委等13个行政和事业单位主要负责人进行任期经济责任审计。

　　重点关注部门、单位预算执行和其他财政收支的真实、合法和效益情况；重要投资项目的建设和管理情况；重要经济事项管理制度的建立和执行情况；对下属单位财政收支以及有关经济活动的管理和监督情况；关注领导干部贯彻执行有关经济法律法规、党和国家有关经济关注的方针政策和决策部署情况；制定和执行重大经济决策情况；领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益；领导干部履行经济责任过程中遵守有关廉洁从政规定情况。

　　2.企业领导人经济责任审计。根据经济责任审计工作领导小组安排对醴陵陶瓷工业园、市城发集团、湘江公司、市国投公司等4个企业领导人进行经济责任审计。

　　要求以维护国有资产安全，促进企业可持续发展，推动企业领导人遵纪守法，建立健全企业领导人问责机制和责任追究制度，推进经济发展方式转变为目标，关注重大决策、对外投资、资产处置、招标采购、自主创新、结构调整和内部管理及廉洁从业等情况。

　　五、行业审计

　　1.城镇保障性安居工程跟踪审计（跨年项目）。

　　根据审计署统一安排，该项目2011年至2015年分年度实施。市局由市金保科组织，县市区审计机关实施，2012年10月开始对我市“十二五”期间城镇保障性安居工程建设目标任务完成情况进行跟踪审计，2013年元月底向省厅提交审计报告和报表等有关资料。

　　要求按照审计署统一安排，在掌握保障性安居工程建设总体情况的基础上，全面反映保障性安居工程所取得的成效和存在的问题，重点关注2012年度城镇保障性安居工程建设目标任务的落实与完成情况；关注城镇保障性安居工程建设各项资金的筹集、管理和使用情况；关注城镇保障性安居工程建设管理情况；关注保障性住房的分配、后续管理及退出机制的建立情况；客观评价资金使用绩效和政策执行情况，揭示保障性住房建设和分配管理中存在的突出问题，提出完善住房保障制度和加强保障性住房管理的建议，保证中央部署和要求落实到位。

　　2.2013年度工程建设领域突出问题专项治理审计调查。

　　根据审计署和省厅安排，由国家投资审计处具体负责，每月按时上报报表和信息。

　　要求按照审计署的统一安排，突出审计重点领域、重点项目和重点资金，加强对涉及民生的政府投资项目的审计，将招投标，土地和矿产权使用、审批和交易，资金使用和管理，物资采购，工程质量和工程结算等环节作为审计重点，着力解决我市工程建设领域存在的突出问题，严肃查处违法违纪案件，推进体制机制制度创新，促进建立健全工程建设领域法规制度体系。

　　3.醴陵市家电下乡补贴资金审计。根据省厅统一安排，由经贸科牵头组织，审计技术科、醴陵市审计局派出审计人员参加，对醴陵市2011年至2012年家电、摩托车下乡补贴资金进行专项审计调查。2013年3月10日前结束现场审计，4月3日前出具审计报告，4月10日前出具审计综合报告。

　　要求在摸清家电、摩托车下乡补贴资金申报、分配、管理、使用总体情况的基础上，重点对家电、摩托车下乡补贴资金的真实性、合法性进行客观评价，充分揭露政策实施过程中存在的突出问题，查处补贴资金申报、分配、管理、使用环节违法违规行为，维护财经法纪的严肃性，保障国家惠民政策落到实处。

　　4.企业养老保险行业信息系统审计。根据省厅统一安排，作为试点单位，我局拟抽调审计人员名参加对我市及县市区企业养老保险信息系统管理运行情况，信息化建设资金使用情况，主要信息系统开发使用情况，系统之间的业务关联关系，信息系统内部控制与执行情况等的审查。

　　六、市绩效考核涉及项目

　　1.医药卫生系统专项审计。

　　根据全市医药卫生体制改革年度考核方案的安排，由市局金保科牵头组织，相关科室和各县市区审计机关共同实施。对市二医院、妇幼保健院、中医伤科医院三家医院进行财务收支审计；组织县级审计机关开展10个以上医疗卫生机构的审计；组织县级审计机关开展3项以上医改专项经费的审计。

　　2.教育督导项目。

　　根据全市教育督导工作的安排，对教育经费进行经常性审计，学校的财务收支审计与经责审计同步实施。

　　七、涉外审计

　　国外贷援款项目公证审计。根据省厅统一部署，由外资科组织与实施，县（市、区）审计机关参加，对国外贷援款项目2012年度财务收支及项目执行情况进行审计。6月20日完成现场审计，现场结束10天内出具审计报告。

　　要求以真实完整地反映项目建设和资金使用情况为目标，把握总体规模，突出重点，加强分析，提高效益。重点检查国外贷援资金和国内建设资金到位和使用、项目设备采购和使用、提款报账等情况，关注项目执行中有无违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部控制存在重大缺陷、严重损失浪费、效益低下、偿债风险高等问题，督促项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务管理和会计核算。

　　八、常规审计

　　根据年度计划和中长期计划的安排，组织对经信委、科技局、旅游局、民政局等单位和部门2011年至2012年的财政财务收支情况进行审计，必要时追溯到其他年度或延伸审计相关单位。通过审计，促进行政事业单位遵守国家财经纪律和会计制度，完善财务管理，降低行政成本，提高行政资金绩效。

　　附件：株洲市审计局2013年度统一组织审计项目计划表

株洲市审计局2013年度审计项目计划表